Contabilitatea corectă este punctul de plecare. Valoarea reală apare atunci când cifrele sunt folosite pentru decizii mai bune. Mai jos sunt trei situații reale, prezentate fără date de identificare.
Situația: Firma avea în cont mai mulți bani decât îi trebuiau pentru activitatea curentă. Banii erau disponibili, dar nu produceau nimic.
Diagnosticul: Nu se calculase cât cash este de fapt necesar lunar.
Ce am făcut: Am calculat cheltuielile medii lunare. Am lăsat o rezervă pentru activitatea curentă, iar restul l-am împărțit în depozite la 1, 3 și 6 luni.
Rezultatul: Firma are în continuare lichiditatea de care are nevoie. Dobânda obținută acoperă acum costul serviciilor de contabilitate.
Și o firmă sănătoasă poate funcționa mai bine.
Situația: Firma avea 500.000 lei disponibili pentru dividende. Impozitul de 16% (80.000 lei), plătit imediat, făcea amânarea să pară alegerea logică: banii puteau rămâne în firmă, într-un depozit.
Diagnosticul: Decizia era judecată numai după impozitul plătit astăzi.
Ce am făcut: Am comparat două variante pe 4 ani:
banii rămân în firmă, într-un depozit la 5,25%. Dobânda se impozitează cu impozit pe profit, iar la final se plătește impozit pe dividende pe toată suma acumulată;
dividendele se distribuie acum, iar suma netă de 420.000 lei se investește în titluri de stat la 7,15%, cu venit neimpozabil.
Rezultatul: După toate taxele, inclusiv CASS, asociatului îi rămân:
aproximativ 489.000 lei, dacă banii rămân în depozitul firmei;
aproximativ 530.000 lei, dacă investește în titluri de stat;
aproximativ 542.000 lei, dacă reinvestește și cupoanele.
Diferența este de 41.000–53.000 lei în favoarea plății impozitului acum.
Întrebarea corectă nu era „cât plătesc astăzi?”, ci „cu cât rămân peste câțiva ani?”.
Cifre rotunjite, la dobânzile din momentul analizei.
Situația: O firmă mică de transport, cu un singur cap tractor, acorda diurnă externă de 87,5 euro/zi.
Diagnosticul: Suma era permisă, dar prea mare față de cât producea efectiv afacerea. Repetată lună de lună, a erodat rezultatele și capitalurile proprii. Din această cauză firma nu mai putea beneficia de restituirea accizei la motorină.
Ce am făcut:
imediat: am redus diurna la 50 euro/zi, ca situația să nu se mai agraveze;
pe termen lung: refacem treptat capitalurile proprii.
Ce este permis nu este neapărat sustenabil pentru afacerea ta.
La sfârșitul fiecărei luni primești o evaluare a situației financiare a firmei tale. Nu doar cifre, ci și lucrurile care merită atenție: riscuri observate, posibile soluții și decizii care ar trebui analizate.
Vrei să vedem împreună cum stă firma ta?